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KIS 专业版练习题
练习一:建账
目的:掌握建账的基本程序及注意事项 要求:按照下述资料在 KIS 专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。 资料数据: 1. 新建账套 数据库路径:D:\账套;账套文件名:辉煌;账套名称:辉煌工业有限公司

练习二:账套恢复与备份
目的:掌握账套恢复与备份操作与注意点 要求:根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。 资料数据: 1. 账套备份 备份账套号:系统自动指定;账套文件名:辉煌;备份路径:d:\账套备份(可根据 业务需要指示保存路径) ;文件名称:辉煌工业有限公司 2. 账套的恢复为辉煌 1。

系统初始化练习
练习一:基础设置
目的:掌握 KIS 专业版系统的基础设置 要求:按照下述资料在 KIS 专业版系统设置系统的属性。 资料数据: 会计期间采用自然月份,财务启用期间 2006 年 10 月,业务启用期间 2006 年 10 月( “基 础设置”-“系统参数” ) ,业务参数:允许负库存,总仓核算,单据审核后更新,单到冲回。 引入小企业会计制度科目( “基础设置”-“会计科目”-“文件” ) 财务参数:本年利润科目 3131,利润分配科目 3141

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练习二:用户管理
目的:掌握用户管理的配置 要求:按照下述资料在 KIS 专业版系统中设置用记权限管理。 资料数据: 增加用户 (“基础设置”-“用户管理”) 编号 001 002 用户名 张健 张娟 是否 管理员 是 否 隶属于(组) Administrat 组 users users 权限 全部财务+业务权限 全部财务 职员类别 管理人员 管理人员

练习三:基础资料设置
目的:掌握 KIS 专业版系统的基础资料设置 要求:按照下述资料在 KIS 专业版系统中设置基础资料。 资料数据: 财务基础资料及初始余额 基本情况: 公司于 2006 年 10 月使用 KIS 专业版;凭证字: 【记】 ;结算方式有“电汇” 、 “汇票” 、 “承兑” “支票” 客户资料: 客户代码 001 002 供应商资料: 供应商代码 001 002 003 004 供应商名称 百事达公司 华硕公司 LG 公司 IBM 公司 供应商地址 广州 深圳 上海 北京 联系电话 1234567 4321565 7895646 8524136 联系人 赵立 赵立 赵立 赵立 客户名称 长城公司 天达公司 客户地址 北京 广州 联系电话 010-66340502 020-68167860 联系人 李娜 李娜

公司部门: 01 办公室;02 财务科;03 供应科;04 销售科;05 仓库;06 生产科。 公司员工资料: 编码 001 姓名 张健
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部门 办公室

职员类别 管理人员

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002 003 004 005

张娟 赵立 李娜 王林

财务部 采购部 销售部 仓库

管理人员 管理人员 管理人员 一般员工

根据科目余额表增加明细科目及录入科目余额。 (假设此用户年初余额均为 0,估本年累计与 期初余额相同,本年损益发生根据模拟填列) 科目名称 现金(1001) 银行存款(1002) 建行(1002.01) 中行(1002.02) 应收账款(1131) 长城公司 天达公司 其他应收款(1133) 张健 赵立 原材料(1211) 库存商品(1243) 待摊费用(1301) 报刊杂志费(1301.02) 固定资产(1501) 累计折旧(1502) 短期借款(2101) 应付账款(2121) 华硕 应交税金(2171) 应交增值税(2171.01) 进项税额(2171.01.01) 销项税额(2171.01.02) 长期借款(2301) 建行(2301.01) 实收资本(3101) 本年利润(3131) 生产成本(4101) 基本生产成本(4101.01)
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本期累计 借方发生额

本期累计 贷方发生额

方 向 借 借

期初余额 5000.00 1105000.00 1000000.00 105000.00 100000.00 100000.00

本年损益 实际发生

30000 借 借 借



借 借 借 借 30000 借 1900 贷 贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 1900 贷 借 借

1200000.00 1000000.00 1000.00 1000.00 700000.00 10000.00 150000.00 30000.00 30000.00

1530000.00 1530000.00 1785500.00 500000.00 12000.00 12000.00

主营业务收入(5101) 主营业务成本(5401) 管理费用(5502) 公司经费(5502.01) 办公费(5502.02) 工资及福利(5502.03) 折旧费(5502.04) 维修费(5502.05) 劳动保险费(5502.06) 合 计 1900

贷 借 借 借 1900 借 借 借 借 借

固定资产初始数据 2004 年 11 月 5 日购入的机床生产线 2 套,11 月 30 日入账,固定资产编码 SC001 及 SC002, 原值合计 700,000 元,预计使用 5 年,采用平均年限法计提折旧,预计净残值 10000 元,生 产科使用。2006 年 9 月 20 日购入电脑 8 台,共计 30000 元。 固定资产明细 资产编码 名称 固定资产科目 累计折旧科目 减值准备科目 增加方式 类别 使用部门 使用状态 入账原值 折旧方法 预计使用期间 折旧费用对方 科目 减值准备对方 科目 期初原值 已提折旧 净残值 SC001 机床 1501 1502 1505 购入 生产设备 生产科 使用中 350000 平均年限 60 5502.04 5501 350000 5000 5000 1501 1502 1505 购入 生产设备 生产科 使用中 350000 平均年限 60 5502.04 5501 350000 50000 5000 SC002 机床

固定资产录入完后转余额到总账( “文件”-“将初始数据传送总账” )

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财务管理练习
练习一:账务管理
目的:掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项 要求: 按照下述资料在 KIS 专业版系统中进行包括录入记账凭证、 查询报表财务的账务管理。 资料数据: 1. 记账凭证的录入、查询和审核 1.1 10 月 5 日,从工商银行提取现金 1000 元,现金支票号:100001。 1.2 10 月 6 日,收到长城公司的欠款,20000 元支票入工行账户。支票号码 100002 录入同时,查询应收账款明细账( “查看”-“明细账” ,可查询总账) 1.3 10 月 8 日,用现金代垫向天达公司发货的运费 1000 元,业务编号 1001 1.4 10 月 20 日, 收到天达公司工商银行转账 1000 元, 业务编号 1001, 支票号码 100003 1.5 10 月 30 日,录入本月发生的制造费用 10000 元(工商银行存款支付) 1.6 10 月 31 日,李娜报销差旅费 2000 元。 摘要 借方科目 借方金额 贷方科目 贷方金额 1000 1000 提取现金 现金 工商银行存款 20000 应收账款 20000 收到长城公司的 工商银行存款 欠款 1000 1000 代垫向天达公司 应收账款 现金 发货的运费 1000 1000 收到天达公司工 工商银行存款 应收账款 商银行转账 10000 银行存款 10000 制造费用 制造费用 2000 2000 报差旅费 管理费用-差旅费 现金 1.6 利用凭证整理功能将凭证重新排号( “凭证管理” ) 1.6 审核录入的凭证 1.7 凭证过账(可在凭证管理处或凭证过账处完成,反过账只能在凭证管理处完成) 1.8 过账后发现李娜报的差旅费有误,红字冲销( “凭证管理”右键“冲销” ) 2. 常用账簿 2.1 查看 10 月份的总分类账,包含未过账凭证,并导出,双击查询明细账 2.2 查看 10 月份的明细分类账,并导出 2.3 查看 01 月份的管理费用多栏账,并导出 4. 期末结账 4.1 将本月所以未过账凭证过账 4.2 将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目, 自动生成结转损益记 账凭证 4.3 进行期末结账处理
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练习三:报表与分析
目的:掌握常见会计报表的制作和分析 要求:按照下述资料在 KIS 专业版系统中实现会计报表的制作和输出 资料数据: 1. 报表管理 1.1 制作如下一张报表(练习合并单元格,定义斜线,分隔符,RPTDATE 函数,ACCT 函 数) 简表 编制单位:辉煌公司 2006 年 10 月 30 日 单位:元 金额 项目 现金 货币资金 应收账款-长城 管理费用 合计 1.2 查看资产负债表,包含未过账凭证,资产负债表中货币资金联查相关科目总账(明 细账) 1.3 制作现金流量表并输出,同时编制演示账套的现金流量表。 现金流量表编制正确定的几个判断: T 型账户的借方现金类与贷方现金类金额相等; T 型账户的借方非现金类减贷方非现金类=现金流量表附表中的 “现金及现金等价物净增 加额” (来源于余额表) ,此关系说明主表能否编平,编制主表注意区分经营活动与非经营活 动,如果划分错误,附表将编制不平。 主表编制完成后,附表中的“净利润”+附表项目中“所有科目”=主表经营活动产生的 现金流量净额。 年初数 期末数 本期发生 本年累计

练习四:工资管理
目的:掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项 要求:按照下述资料在 KIS 专业版系统中进行工资管理系统的操作。 资料数据: 1. 工资管理的基础资料
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1.1 建立工资类别: 类别名称:全体员工;是否多币别:否;币别:人民币;是否银行代发:是 是否代扣所得税:是;是否扣零:否 1.2 导入并新增部门:工程部 1.3 新增市场部员工:李松 1.4 新增币别:美元 1.5 增加银行资料: 代码 1001 1.6 工资项目设置 项目名称 职员代码 职员姓名 部门 基本工资 奖金 加班 独补 病假 事假 应发合计 代扣所得税 医疗保险 养老保险 扣款合计 实发合计 个人账号 类型 文字 文字 文字 数值 数值 数值 数值 数值 数值 数值 数值 数值 数值 数值 数值 文字 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 位数 属性 其他 其他 其他 增项 增项 增项 增项 减项 减项 增项 减项 增项 增项 减项 增项 其他 名称 建行天河支行 账号长度 10

1.7 工资计算公式设置 公式名称:全体员工 应发合计=基本工资+奖金+加班+独补 扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险 实发合计=应发合计-扣款合计 2. 工资日常业务处理 2.1 工资录入-设置工资数据输入过滤器: 过滤器名称:全体员工 计算公式:全体员工 工资项目:全选 1.5 中给定的工资项目 职员 姓名 基本 工资 奖金 加 班 独 补 应发 病 合计 假 事 假 代 扣 医疗 保险 养老 保险 扣款 合计 实发 合计

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税 张健 张娟 赵立 李娜 王林 李松 1800 1400 1200 900 900 1500 2000 900 670 1100 1000 1600 400 320 410 320 480 15 15 15 4200 2635 2280 2320 2395 3115 90 380 36 28 24 18 30 27 90 67.5 62.5 36 75 72.5

2.2 工资计算: 利用“工资计算”功能计算工资。 注意: “工资计算”功能除了可对工资进行计算外,还可作工资数据复制的工作。 当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时,在“工 资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案,把那些每期数值基本保持不变的工 资项目选上,需要时复制到下一期,可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要 先设一个没有任何内容的空白工资公式,以便在工资方案里选其为计算公式。 练习工资扣零操作。 2.3 所得税计算: 设置工资所得税过滤器: 过滤器名称:全体员工;计算公式:全体员工 名 称 税率类别 所得项目 所得计算 所得期间 外币币别 基本扣除 个人所得税计算 含税级距税率 应发工资 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 1-12 人民币 2000

将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中,并保存。 (在工资修 改中选中所得税列,然后点工具栏“所得税”按钮) 。所得税也可以自己设公式自动计算。 2.4 工资费用分配: 分配名称 凭证字 部门 办公室 财务部 工资分配 记 职员类 别 管理人 员 管理人 员 经营管 工资项目 应付工资 应付工资 费用科目 5502.03 管理费 用-工资福利 5502.03 管理费 用-工资福利 5501 营业费用
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核算项 目类别 及明细

工资科目

核算 项目 无 无

(部门) 2151 应付工资 办公室 (部门) 2151 应付工资 财务部 (部门) 2151 应付工资

采购部

应付工资



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理人员 销售部 仓库 经营管 理人员 一般人 员 应付工资 应付工资 5501 营业费用 5501 营业费用

采购部 (部门) 2151 应付工资 销售部 (部门) 2151 应付工资 仓库 无 无

2.5 按工资 2%计提工会经费。 3. 报表查询处理 3.1 查询工资条 3.2 查询工资发放表 3.3 查询银行代发和工资配款表(分别用于银行代发及发现金的企业) 3.3 查询工资其他类报表

练习五:固定资产
目的:掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项 要求:按照下述资料在 KIS 专业版系统中进行固定资产管理系统的操作。 资料数据: 1. 固定资产的基础资料 1.1 新增固定资产变动方式: 代码 002.004 方式名称 报废 凭证字 记 摘要 报废固定资产 对方科目 固定资产清理

注意:已使用的固定资产变动方式不能删除。 1.2 使用状态: 1.3 固定资产卡片类别管理 代码 001 名称 房屋及 建筑物 使用 年限 50 净残 值率 5% 计量 单位 幢 预设 折旧方法 动态平 均法 固定资 产科目 161 累计折 旧科目 165 卡片编 码规则 FW是否 计提折旧 不管使用 状态如何 一定提折 旧 由使用状 态决定是 否提折旧 由使用状 态决定是 否提折旧 由使用状 态决定是

002

交通 工具 生产 设备 办公 设备

10

5%



工作量法

161

165

JT-

003

10

5%



双倍余额 递减法 平均年 限法

161

165

SC-

004

5

5%

161

165

BG-

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否提折旧 2. 固定资产日常业务处理: 2.1 固定资产卡片新增: 资产编码 名称 类别 计量单位 数量 变动日期 存放地点 经济用途 使用状态 变动方式 使用部门 折旧费用科目 币别 原币金额 购进累计折旧 开始使用日期 已使用期间 累计折旧金额 折旧方法 BG-001 电脑 办公设备 台 3 2006.10.15 办公室 经营用 正常使用 购入 财务部 管理费用-折旧费 人民币 24,000 无 2005.10.20 0 0 平均年限法(第一种)

2.2 固定资产变动-清理: 将 BG001 固定资产卡片中的 1 台电脑报废。 清理日期 2006.10.20 清理数量 1 清理费用 500 残值收入 34,9500 变动方式 报废

清理后发现错误,重新清理, (清理产生的记录不能直接删除,需要再步清理,删除其中 的变动记录) 2.3 计提折旧: 对 SC-001 与 SC002 机床进行计提折旧处理。 2.4 固定资产凭证管理: 利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。固定资产系统生成的凭证 只能在此系统中修改或删除,删除计提折旧凭证,并重新计提折旧。 2.5 与总账对账 利用“与总账对账” 功能, 核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。 3. 报表查询处理 3.1 查询固定资产清单 3.2 查询固定资产明细账 3.3 查询固定资产其他类报表
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