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鑫达小额贷款公司一季度复习提纲


鑫达小额贷款公司一季度复习提纲

一、 选择题: 1,下列不属于财务分析法的是( A、比率分析法 法 2、小企业的财务报表至少应当包括( A、资产负债表 益)变动表 3、下列属于小企业存货的有( A、无形资产 B、在产品 BCD ) D、原材料 ) B、利润表 ABC ) D、所有者权益(股东权 B、比较分析法 D ) C、趋势分析法 D、比例分析

C、附注

C、包装物

4、小贷公司对企业申请贷款准入的资产负债率一般是( B A、40% B、50%以下 C、65% D、70% A )

5、小贷公司执行的利率标准(

A、不超过人民银行现行基准利率的 0.9 至 4 倍。 通知标准。 C、24% D、25% B )

B、执行金融办

6、影响企业价值的两个基本因素是( A、时间和利润 和贴现率 B、利润和成本

C、风险和报酬

D、风险

7、 公司于 2002 年 3 月 10 日销售钢材一批, 收到商业承兑汇票一张, 票面金额为 60000 元,票面利率为 4%,期限 90 天(2002 年 6 月 30 日)则该票据到期值为( A )
1

60000*4%*90/360=600 A、60600 元 B、62400 元 C、60799 元 D、61200 元

8、某企业打算上一个项目,通过请中介机构作可行性研究,支付咨 询费 2 万元,后来发现了更好的投资机会,该项目被搁置下来,该笔 费用已入账。三年后,旧事重提,在进行投资分析时该笔费用应为 ( B ) 。 B、非相关成本 C、机会成本 D、差额成本

A、相关成本

9、企业一般不得从本企业的现金收入中直接支付现金,因特殊情况 需要坐支现金的,应当事先报经( 定坐支范围和限额。 A、工商行政管理部门 户银行 10、对于银行已入账,而企业尚未入账的未达账项企业应该( A、在编制“银行存款余额调节表”的同时入账 行对账单”记录的余款入账 C ) B、上级主管部门 C、公司领导 D、开 D )审查批准,由开户银行核

B、根据“银

C、待有关结算凭证到达后入账

D、根据对账单和调节表自制凭证入账 11、流动比率是一项重要的财务指标,其参考值应为( A、100% B、200% C、50% D、90% B )

12、 《担保法》规定,保证合同没有约定保证期间的,保证期间为主 债务履行期届满之日起( A、5 个月 B、10 个月 C )个月。 C、6 个月 D、24 个月

13、王先生在 2011 年 4 月 1 日存入一笔 3000 元的活期存款,5 月 1
2

日取出全部本金,如果按照积数计息法计算,假设年利率为 0.72%, 他能取回的全部金额是( 4.1-5.1=30 天 A、3001.71 D )元。

月息为 0.72%/12=0.06% B 、3001.44 C、3001.20 D、3001.80

14、 抵押是担保的一种方式, 根据 《物权法》 , 下列说法正确的是 ( A ) 。 A、债权人不占有债务或第三人用于抵押的财产。 B、债权人任何时候都无权就抵押财产优先受偿。 C、抵押需将财产移交给债权人,一旦债务人不能履行到期债务,可 直接用于清偿。 D、抵押财产的使用权归债权人所有 15、关于公司贷款中的流动资金贷款,下列表述正确的是( A ) 。

A、流动资金贷款是指用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资 金需求 B、流动资金循环贷款分次发放,一次偿还 C、流动资金整贷零偿是流动资金贷款中最常见的形式 D、法人账户透支主要用于满足固定资产投资的资金需求 16、下列指标中属于短期偿债能力分析指标的有( A、流动比率 C、已获利息倍数 17、下列说法正确的有( A、现金收入,先收款后记账 B、现金支出,先记账后付款
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AB ) 。

B、现金比率 D、资产负债率 ) 。

C、转账业务,先记贷后记借 D、代收票据,不做处理 18、商业银行的内部控制要素包括( A、内部控制环境 C、内部控制措施 E、监督评价与纠正 19、操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类 风险,并由此分为( A、内部欺诈和外部欺诈 B、聘用员工做法和工作场所安全性问题 C、客户、产品及业务做法有问题 D、实物资产损坏,业务中断和系统失灵 E、执行、交割及流程管理不完善 20 、 司 法实 践 中, 对 挪用 资 金行为 追 究刑 事 责任的 数 额起 点为 ( ) 。 )表现形式。 ABCD )

B、风险识别与评估 D、信息交流与反馈

A、挪用本单位资金数额在 5 千元以上一万元一下的 B、挪用本单位资金数额在 1 万元至 3 万元以上的,超过 3 个月未还 的 C、挪用本单位资金数额在 1 万元至 3 万元以上的,进行营利活动的 D、挪用本单位资金数额在 5 千元至 2 万元以上的,进行非法活动的 E、挪动本单位资金数额在 8 千元至 2 万元以上的,进行营利活动的 二、判断题:
4

1、同一动产上已经设立抵押权或者质权,该动产又被留置的,抵押 权人优先受偿。 × ( )

2、发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购价格的 50%,贷款期 (含展期)不得超过 3 年。 √ ( )

3、抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权,未行使的,人 民法院不予保护。 √ × ( ( ) )

4、银行冻结单位存款的期限不超过 1 年。

5、设立担保物权,应当依照《物权法》和其他法律的规定订立担保 合同,担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债务合同无效, 不影响担保合同的法律效力。 × ( )

三、计算题(共 2 题,每题 5 分,共 10 分) 1、某企业 20021 月 1 日向银行借款 200 万元,年利率 6%,借款期 3 年,每半年付息一次,到期一次归还本金。该企业每月未登记预提借 款利息,到 2003 年 9 月末时该企业应付利息是多少? 200 万*6%*(3/12)=3 万元

2、某公司想获得 2000 万元的银行借款,年利率 5%,期限 3 年,每 年结息一次,到期一次还本,银行要求 20%的补偿金额,公司所得税 率 33%,计算这笔借款的资本成本率。 2000 万元*5%*3*(1-33%)/(2000 万*(1-20%) )=12.56%
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四、问答题 1、常规财务分析有哪几个比率适合小贷公司参考? 答:盈利比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。

2、营运能力分析有哪几个重要参数?并写出计算公式。 答:总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额 应收账款回收期=应收账款平均余额/赊销收入净额*360 存货周转率=存货平均余额/销货成本*360 资产报酬率=净利润/平均资产总额 净资产收益率=净利润/平均净资产 资产平均数(年初+年末)/2

3、我们公司贷款合同签订后与客户发生争议时怎样处理? 答:甲乙双方发生争议时,双方当事人可通过协商解决,协商不成 的可通过当地仲裁委员会裁决, 任何一方可向乙方所在地人民法院提 起诉讼。

4、企业短期偿债能力由哪几个常规指标体现? 答:流动比率、速动比率、现金比率。

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5、保证方式有几种?我们公司贷款一般采用哪种保证方式? 答:担保方式有一般保证和连带保证。我们公司一般采用连带责 任保证。

6、简述自然人借款人和公司借款需要递交的资料。 答:自然人需要递交:1、借款申请书 婚姻证明 报告 3、未成家已成年子女情况 2、夫妻双方身份证明、 4、夫妻、成年子女的征信

5、家庭资产证明等其他需要递交的相关资料。 公司借款需要递交:1、借款申请书 2、借款单位法人代表身

份证明

3、公司简介、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、 4、

章程、 公司借款决议、 企业和相关人员的近期信用报告、 贷款卡等 借款人当期及近三年财务报表、借款人生产经营相关合同 款人经营场所产权或租赁合同、自有资金证明、验资报告 他需要递交的相关资料。

5、借 6、其

7、简述哪些担保人具有保证资格。 答:A、具有代为清偿能力的法人、其他经济组织、自然人,可以 作为借款人的保证人。 其中其他经济组织指依法登记并领取营业执照 的独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业等。 B、 原则上应当选择代为清偿能力强、 信誉状况好的法人为保
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证人。

8、简述保证人应提交的资料。 答:A、法人、其他组织为保证人的应提供:1、已年检的营业执 照、税务登记证、组织机构代码及贷款卡、公司章程 身份证明及签字样本或印鉴 上年度财务报表 2、法人代表

3、近期 3 个月财务报表、已审计的

4、其他需要递交的相关资料。

B、有限责任公司、股份有限公司为保证人的还需补交: 1、公司股东大会依据公司章程做出同意提供担保的书面决议。 2、公司股东大会依据公司章程作成的签约人授权委托书及签字样本 或印鉴。 C、承包经营企业为保证人的,还要不提交发包人同意该保 证担保的书面文件。 D、专业担保机构为保证人的还应补交: 1、中介机构出具的实收资本验资报告; 2、一定数额的担保基金存款证明文件; 3、同意提供该担保的书面文件; E、自然人为保证人的,应提交下列材料: 1、保证人及配偶的有效身份证件; 2、保证人的居住证明(户口薄) ; 3、保证人财产及收入状况证明; 4、保证人及配偶同意提供担保的书面文件。
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9、简述贷款调查报告涵盖的基本内容。 答:1、借款人的基本情况 4、借款人经营情况调查 安排 2、客户关系 3、借款人背景调查 6、借款用途还款

5、财务报表调查

7、担保、抵押、质押调查

8、其他需要说明的问题 11、结论

9、风险点及控制情况

10、账户资金管理情况

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