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公司财务报销制度


日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招 待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预 算。 第二条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件 张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后 的申请单或出入库单→部门经理审核签字→主管会计复核→财务总经理审批→到出纳处 报销。 第一条 差旅费报销制度及流程 (一)业务人员差旅费开支标准:车船费可实报实销(需打的、坐飞机的需请示各公司总经理); 住宿费和餐费,总裁的费用按单据实报实销,其他人员限额报销,按以下标准执行:





住宿费(元/晚/人) 300 200 150 100

伙食费(元/天) 120 100 80 60

备注

总裁 总经理 店长 一般员工

(二)费用标准的补充说明: 1. 参加学习培训的,如由主办单位安排的,从主办单位,没有的,按上述标准执行。 2. 上述伙食费标准,允许在偏差 20%范围内据实报销,住宿费严格按标准执行。特殊情况需超 标准开支的,须请示总经理以上领导批准。 3. 差旅费的报销。材料采购的,要与同批次的材料单据一同回单报销,其他差旅费,要在差旅 发生的次月底前回单报销,否则,财务部有权拒绝报销。 4. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (三) 报销流程 1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交 通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续, 出纳按规定支付所借款项。
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3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付, 特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。 4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差 旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予 办理新的借支。 第二条 电话费报销制度及流程 (一)报销流程 1、 公司人力资源部每年初(10 日前)将本年员工手机费执行标准(若有新增员须在当月 10 日前将其执行标准)交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬(20 日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月 25 日前)。 5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费 异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。

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