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发票报销管理制度

发票报销管理制度
发票报销坚持真实、规整、明确的原则,具体要求如下: 一、 入库单填写 1、采购类报销需粘贴入库单记账联。入库单是采购入库的 证明,由库房管理人填写,采购经办人在入库单相应位置签字, 采购经办人报销时将记账联粘贴在发票以下。 2、入库单品名、品牌型号、数量、单价、金额、合计、大 写填写均应规范、清晰。 二、 发票要求 1、发票客户名称应与公司名称一致,为:东营区京东五洲 电梯电脑有限责任公司。 2、发票中品名、品牌型号、数量、单价、金额、合计、大 写填写均应规范、清晰。 3、发票中销售单位的印章应清晰。 4、发票正面不能有其他笔记或涂改;增值税发票的信息编 码应注意保护,不准有折痕。不准挤压、不准水浸。 5、采购、消费 100 元以上需开具正式发票。 三、 发票粘贴要求 1、发票顶端不准超越粘贴单右侧粗竖线。 发票及其他单据不准超出粘贴单边缘, 较大单据粘贴后进行 折叠。 2、不要在右侧会计科目栏内粘贴。 3、多张发票、单据粘贴,要排列整齐。 4、多批次、多类发票粘贴,要分批次、分类依序粘贴,各 发票相应明细单、出入库单等附属单据应紧贴于本发票后,不准

与其他批次、类别的发票、单据混在一起。 四、 粘贴单填写 1、报销人只填写:合计金额小写栏、合计金额大写栏(大 写填在粘贴单中间空白的位置) 、报销人栏。会计科目及相应金 额不准填写,由公司会计填写。 2、大写的:零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾、万仟佰、元角分的 书写及表述要正确、规范。 五、 发表说明填写 1、报销任何费用必须填写说明。 2、要写明事项内容,及其时间、参加人。 3、采购、会议、招待、住宿、娱乐类,要注明供应商、服 务商的名称地址、电话。 4、有书面申请的要附在粘贴单后。 5、费用超过 200 元的要注明安排人、批准人。 六、 发票签批 1、发票实行逐级签批。组长、部门经理、财务经理、副总 经理、总经理依序签批。 2、签批人主要审核:费用的必要性、真实性及单据是否规 范、数额前后是否一致,重要事项、200 元以上费用是否有公司 领导的批示及准许。 3、审签人权力:有权将违规费用单据退回、有权要求报销 人或其部门经理做进一步说明、 有权依公司规定对违规人做出处 罚。 4、审签人签名位置,总经理在单位领导栏签字,其他审签 人在粘贴单空白处签字。

七、 违规处罚 1、发票粘贴不规范,前两次给予讲解、指导。第三次起, 每次罚款 10 元。 2、费用出现弄虚作假,虚报、多报。虚报 100 元以下,第 一次给予公司内通报批评,并罚款 500 元,担负管理职务的给予 降职降薪;第二次,予以辞退。虚报 100 元以上,予以辞退。 3、审签人未尽到审核职责,出现一次失误,罚款 50 元。对 违规现象隐瞒不报,予以降薪降职一级的处分。


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